从生活后勤系统的小费用，到财务、计划、生产、人力资源等部门和单位的大成本，上海石化把各个环节的成本费用全部打开核算，然后再分解落实。这一细致到家的算细账，使成本管理成效愈加显现，至 2017年底，已实现连续 5年重点费用、连续3年吨油加工费用下降的目标，在岗员工总数首次降落在了万人大关之内。 打开成本算细账，源于公司在成本管理中，牢牢坚持三个理念，即“一切成本皆可控”的理念、“左右不了市场，但可以管控成本”的理念、“长期过紧日子”的理念。 ——坚持“一切成本皆可控”的理念，推进全员成本目标管理 成本要可控，先把预算关。根据中国石化集团公司分解的目标任务，公司充分发挥财务绩效作用，以预算管理为抓手，紧紧围绕“吨油完全加工费”“吨产品完全加工费用”等核心指标，亮开指标，分析重点难点指标。随着每一年对指标的分析并优化，3年来，公司“吨油完全加工费”下降11%，“吨产品完全加工费用”下降19%，对效益增长起到了积极贡献。 公司广泛开展“创先争优、建功立业”劳动竞赛，2017年，通过开展增收节支项目及重要装置创先争优专项竞赛、成本核算进班组、火炬气氢气减排、包机制、大检修专项劳动竞赛等，把“一切成本皆可控”理念根植于员工心中。 公司积极推动改革，通过改革促进降本减费。2017年年底，上海石化攻坚克难，成功召开“僵尸企业”金甬公司职代会，高票通过了员工安置方案，并于2018年1月22日完成了全部488名职工的劳动合同解除，这将对企业未来控制成本、轻装上阵起到推动作用。 2017年全年，公司进一步按照“三定”要求，积极调整组织架构和完善体制机制，努力将万人以上员工队伍，降到9618人，提高了人工效率。 ——坚持“左右不了市场，但可以管控成本”的理念，发挥“财务指挥棒”作用 市场价格特别是化工产品价格随时会波动，为了在产品链中充分发掘有效益的产品，公司财务部门每天测算效益，并将测算结果提供给计划部门开展优化工作。 这一做法，为精准创效提供了保证。2017年，公司化工板块年度挖潜增效的目标值1.1亿元，实际完成3.7亿元。 为了有效管控生产成本，公司将燃动能耗等指标晒出来，进行横向比、纵向比，通过对比，暴露短板，发现问题，加以改进，以此减少生产波动或非计划停工等不利因素，进而降低因生产异常而造成的成本费用。 ——坚持“长期过紧日子”的理念，把降本减费进行到底 从2013年开始，公司实施重点费用签约，由财务部门深入到相关签约单位和部门，一起挖掘和落实降本减费措施。其中，财务部门更是率先垂范，通过深化存款招投标工作、落实存款收益最大化等措施，2017年财务费用创下了－2.17亿元的新低。5年来，公司每年重点费用比目标值分别节约4.1亿元、4.6亿元3.78亿元、3.3亿元、0.84亿元。 据了解，在2017年效益再创新高的同时，公司的六项严控费用中，业务招待费、出国（境）经费、会议费、办公室费同比压降了10%，车辆使用费更是压降了30%，“效益好也要过紧日子”的理念得到了很好的体现。